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小规模纳税人4月份开始减免增值税，还需要做会计分录吗
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你好，同学借应收账款贷主营业务收入，不需要做应交税费。
2022 05/18 11:00
84784955 
2022 05/18 11:01
不需要入应交税费，再转营业外收入吗
李霞老师 
2022 05/18 11:04
你好，同学不需要了，但是汇算清缴的时候，你是要调增这一块儿的。
84784955
2022 05/18 11:05
怎么调增啊
李霞老师
2022 05/18 11:07
在那个纳税调整表上有个四十五行，可以在那里面调增其他的。
84784955
2022 05/18 11:07
为什么要调增啊
84784955
2022 05/18 11:10
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
我这样做了，还需要调增吗
李霞老师
2022 05/18 11:12
您好，您税费的话都没有金额，您怎么做凭证呢？
84784955
2022 05/18 11:13
按百分之一算的
李霞老师
2022 05/18 11:15
你好，4月1号以后，他就没有这个政策呀。
李霞老师
2022 05/18 11:16
4月1号以后是免税的了。
84784955
2022 05/18 11:17
汇算清缴调增，按多少金额调整呢
李霞老师
2022 05/18 11:19
就按照三个点免税的金额来调整的。
84784955
2022 05/18 11:25
我是不是做了这个会计分录，到汇算清缴就不用调增了
李霞老师
2022 05/18 11:34
你好，你没办法做这个分录的，因为你做了以后他的应交税费，他就会挂数。
84784955
2022 05/18 11:44
转营业外收入不行吗
李霞老师
2022 05/18 11:47
你好，因为你应交税费没有挂金额，所以没法转的，你只能到清缴的时候去调整的，他和三月份以前的那个处理方法不一样了。
84784955
2022 05/18 12:29
这个文件中这么说的
李霞老师
2022 05/18 12:37
你好，你看他有一句话，她说免征的在营业外收入里体现了，但是现在咱没法做凭证呀，那个只是税法的。
84784955
2022 05/18 12:38
营业收入，不是外收入啊
李霞老师
2022 05/18 12:57
你好同学，嗯，那您就按他这个政策来吧。
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