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老师，所得税汇算里面主表的银业成本是不是要和21年第四季度申报的一致吗？我们去年申报的成本里面有暂估，我现在反结账回去冲销了一部分暂估，现在的成本金额就不一样，有没有影响呢
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对的是的，不用反结账修改的啊，你申报给税务局的还能修改吗？
2022 05/18 11:38
84785029 
2022 05/18 11:42
去年12月暂估了一笔成本，1月份申报的第四季度，成本就多申报50多万，现在我汇算只有47万多的成本，只能调整吗？还是说可以把账务反结账回去把那笔暂估的全部冲销了，重新做一笔正确的实际成本金额呢？
郭老师 
2022 05/18 11:45
你好，现在只能调增之前的账务处理，不要修改。
84785029
2022 05/18 11:47
我问了几个老师，有的说的是不需要一直，按照实际填
郭老师
2022 05/18 11:50
你可以修改的，你试一下，你税务局要求不要求你调整
郭老师
2022 05/18 11:50
好几个学员都反映了一九年的税务局要求他们预缴的所得税申报表，还有第四季度的财务报表修改一下，因为不一致。
84785029
2022 05/18 11:53
我的意思是现在汇算那个主表里面的收入，成本，利润必须要和去年第四季度的所得税里面对应的一致吗？
郭老师
2022 05/18 11:54
对的是的是这个意思，是这么做的。
郭老师
2022 05/18 11:54
预缴的所得税利润总额，还有你汇算清缴的所得税利润总额，还有你社报给税务局第四季度年报的利润表的利润总额都得一样的
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