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老师，21年暂估的成本现在收到的发票少，这部分要调整21年年报报表吗，还是说只在汇算清缴申报的里面纳税调整
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您好
请问暂估的时候分录怎么写的 后期会取得发票吗
2022 05/18 12:44
84785000 
2022 05/18 12:47
比方暂估的是390万成本，现在收到350万发票
多暂估的我做到未分配利润了
bamboo老师 
2022 05/18 12:48
那可以这样调整的
84785000
2022 05/18 12:50
那汇算清缴是要怎么申报呢，年报按账上的填，汇算的时候纳税调整吗
bamboo老师
2022 05/18 12:51
年报按账上的填，汇算的时候纳税调整 是的
纳税调整项目明细表 扣除类 其他栏次 纳税调增
84785000
2022 05/18 12:52
好的，法院冻结的营业外支出也是要调整的吧
bamboo老师
2022 05/18 12:53
法院冻结的营业外支出？
是什么样的业务？
84785000
2022 05/18 12:58
我看回单是法院扣划的
bamboo老师
2022 05/18 12:59
可以把回单截图我看看吗
84785000
2022 05/18 13:01
应该是有什么诉讼或者强制执行的，之前的账还不是我做的
bamboo老师
2022 05/18 13:02
这个暂时不计入营业外支出科目
先挂个法院的往来 等有判决书后再冲减往来
84785000
2022 05/18 13:19
可能东西没给过来，那这个要不要调整
bamboo老师
2022 05/18 13:20
您计入了营业外支出 现在没有文件 那汇算清缴的时候要纳税调整
84785000
2022 05/18 13:22
那我先问问有没有文件，如果有的话，要填扣除类调整是吧
bamboo老师
2022 05/18 13:23
有的话 如果是允许扣除的项目 不需要做纳税调整
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