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12月计提年终奖，1月冲回再重新计提并发放，那么汇算清缴时，12月和1月的计提数的差异是需要调账？
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需要调整的，多计提红冲
少计提了，需要补上
2022 05/18 14:56
84785045 
2022 05/18 14:59
但是我在1月账上已经做好了，为什么还得调
郭老师 
2022 05/18 15:01
你好，你红冲的时候用的是以前年度损益调整吧？
84785045
2022 05/18 15:02
没有，直接把上月凭证红冲
郭老师
2022 05/18 15:03
你好，你的分录是怎么做的？
郭老师
2022 05/18 15:03
借管理费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷管理费用，这么做的吗？
84785045
2022 05/18 15:20
借管理费用贷应付职工薪酬，冲回时原凭证红字
郭老师
2022 05/18 15:26
那你这样的话，你影响的是二二年的。
84785045
2022 05/18 15:26
为什么呢？我冲回这笔计提，重新计提发放，不是21年的吗
郭老师
2022 05/18 15:29
那你应该用利润分配未分配利润，你红冲的话，借应付职工薪酬贷利润分配未分配利润，然后在做正确的借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬。
郭老师
2022 05/18 15:29
跨年了，你不应该影响当年的损益，用利润分配或者是以前年度损益调整来做。
84785045
2022 05/18 15:35
我没想过这个问题呢，只想冲了再计提，12月计提6万1月重新计提了7万，现在事务所要调整一笔分录，借管理费用1万，贷应付职工薪酬1万
郭老师
2022 05/18 15:36
那你现在可以修改的，用利润分配未分配利润来做。
郭老师
2022 05/18 15:36
然后你汇算清缴的时候就可以调减
84785045
2022 05/18 15:38
调减是指今年的还是明年的汇算清缴
郭老师
2022 05/18 15:41
调减是今年的汇算清缴调减
84785045
2022 05/18 15:41
那明年需要调增？
郭老师
2022 05/18 15:44
不需要调整，你做了利润分配，未分配利润并不影响你当年的利润。
84785045
2022 05/18 15:47
我要把1月份计提的年终奖红冲，重新做一笔分录，借未分配利润贷应付职工薪酬？
郭老师
2022 05/18 15:51
对的是的，是这么做的。
84785045
2022 05/18 15:53
年末凡是暂估计提的，明年1月要冲回的，涉及损益的科目就要用未分配利润？
郭老师
2022 05/18 15:54
对的是的，只要是跨年了，损益类的科目都这么做。
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