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库存商品转出然后变负数了怎么办，就是之前没有认证发票直接做了库存。现在认证了发票要转出库存商品
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学员你好，将该部分金额转出到主营业务成本
2022 05/18 15:12
84785034 
2022 05/18 15:15
怎么转，库存商品是18年入账的，今年才认证发票
84785034
2022 05/18 15:15
分录是不是不对啊老师
悠然老师01 
2022 05/18 15:17
是的，因为库存商品已经全部出售，所以分录把库存商品改为主营业务成本
84785034
2022 05/18 15:18
去年的也是这样了，要改吗？麻烦老师把分录发一下，这样是不是也要改21年的年报了
悠然老师01
2022 05/18 15:20
金额不大的话可以在22年当年调整
84785034
2022 05/18 15:21
不大， 1.5万多，怎么调整啊老师，麻烦把分录发一下。
悠然老师01
2022 05/18 15:25
借:库存商品
贷:以前年度损益调整
84785034
2022 05/18 15:26
好的谢谢老师
悠然老师01
2022 05/18 15:27
不用客气，给个五星好评就行，如果调整到当年
借:库存商品
贷:主营业务成本
84785034
2022 05/18 15:28
啥意思老师，那我去年11月份那个用以前年度吗。调到主营业务成本也是负数耶！
悠然老师01
2022 05/18 15:29
是的，如果金额不大冲减主营业务成本即可，看你想用哪个科目，以前年度损益调整需要调整上年报表
84785034
2022 05/18 15:44
这样对吗老师 那去年21年的年报需要更改吗 去年年报已经做了
悠然老师01
2022 05/18 15:46
是的，而且汇算数据也得调整，如果你年报盈利这部分还得交税
84785034
2022 05/18 15:51
老师，21年年报要在哪里体现这个以前年度损益啊，去年利润是负8万多，是直接调增就可以了吗，具体在哪里调啊
悠然老师01
2022 05/18 15:59
调减去年的营业成本就可以
84785034
2022 05/18 16:04
直接调增可以吗老师，感觉有点怪怪的 。有点理不清，因为做了以前年度未分配利润又增加在今年了 ，不是重复了吗？是不是有做以前年度损益的都要在汇算清缴前调增啊？有点理不清 害 弄了以前年度看到资产负债表存货还是负数很奇怪 明细账已经平了
84785034
2022 05/18 16:10
资产负债表年初数一直是负-15860.69 老师你看一下我这样调整报表可以吗可以吗 财务报表需要改吗？
悠然老师01
2022 05/18 16:15
不是在这调整的，是利润表里营业成本减少，填年报是利润增加即可
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