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我司是销售方，去年销售收入100和结转成本90，今年开了红字专票，冲减去年的收入 冲减分录如下： 第一步、 借：应收账款 -113 贷：以前年度损益调整 -100 贷：应交税费-应交增值税（销项税） -13 第二步、 借：利润分配-未分配利润 100 贷：以前年度损益调整 100 第三步、 借：以前年度损益调整 -90 贷：库存商品 -90 这样做，对吗？
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你成本还没有结转哦 。 你第二部只是把你 贷方的-100结转到利润分配去 ； 你第三部的以前年度损益调整还需要结转下就可以了
2022 05/18 16:16
84785007 
2022 05/18 16:22
老师，还要加，第四步、
借：以前年度损益调整 90
贷：利润分配-未分配利润 90
这样对吗？
meizi老师 
2022 05/18 16:26
你好； 是的； 就这样就可以了
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