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2021年工资多计提了41400报2021年汇算清缴怎么调账，分录怎么做啊
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多计提了需要进行账务调整
借：应付职工薪酬
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
2022 05/18 17:18
84784970 
2022 05/18 17:25
是在2021年12月做这笔吗
84784970
2022 05/18 17:26
老师，之前有一笔赞估的成本，没有收到发票，现在怎么调
美橙老师 
2022 05/18 17:29
发现的当期做这一笔。
暂估的成本，入了损益科目的，没有收到发票，不用调账，汇算时直接调表。没有入损益的，暂不用处理。
84784970
2022 05/18 17:31
谢谢，汇算清缴，发现收入少计提了，怎么处理
美橙老师
2022 05/18 17:33
借：应收账款等相关科目
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
84784970
2022 05/18 17:35
我现在5月做汇算清缴，这些调账的分录都做在5月吗？
美橙老师
2022 05/18 17:36
发生时做在当期，5月发现的就做在5月
84784970
2022 05/18 17:37
那我汇算清缴，报表填写，填21年底的吗？
美橙老师
2022 05/18 17:40
这个根据汇算清缴报表没有关系，你做了账，当期调整了应交所得税。按去年财务年报填写
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