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老师好，疫情捐赠支出分录怎么写
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借营业外支出贷，银行存款。
2022 05/18 17:39
84785028 
2022 05/18 17:41
捐赠如果不是免税的怎么写呢
84785028
2022 05/18 17:43
疫情期间我们有一笔捐赠支出，都是政策还没出来是免税，后来出来了就更正为免税收入了，是不是不免税的时候用于捐赠需要交税呢
东老师 
2022 05/18 17:47
不免税的时候捐赠就不免征
84785028
2022 05/18 17:48
申报表填报时填到免税收入那栏是什么意思
东老师
2022 05/18 17:49
你们是是不是小规模纳税人
84785028
2022 05/18 17:49
一般纳税人，房地产开发企业
东老师
2022 05/18 17:50
这个视同销售并不是免税的。
84785028
2022 05/18 17:53
就是疫情期间捐赠的物品，当月捐赠报表填到销售收入栏了，然后后来文件出来了是免征增值税，就更正报表填到免税收入里了，现在税务局问为什么填到收入里边，应该怎么解释呢
东老师
2022 05/18 17:53
这个可以把税收的文件可以给税务局看一下。
84785028
2022 05/18 17:54
税务局知道这个文件，就是问为什么填到销售收入栏李里
东老师
2022 05/18 17:54
这个可以和事税务局解释一下，就说当时不知道这个文件。
84785028
2022 05/18 17:56
也就是捐赠属于视同销售，当时政策文件没出来，视同销售收入这块怎么解释能详细说一下吗
东老师
2022 05/18 18:00
当时政策文件没有出来的话，按理需要交税
84785028
2022 05/18 18:03
也就是说当时购买的物品无偿捐赠出去，视同销售收入，需要缴纳增值税，后来政策出来了免征增值税是这样吗
东老师
2022 05/18 18:04
因为政策出来之前你们捐赠了，按理不能免税，还是说你们捐赠的时候有这个政策你们不知道？
84785028
2022 05/18 18:05
政策出来之前我们就捐赠了
东老师
2022 05/18 18:06
那按理来说，你们是不能享受这个政策的。
84785028
2022 05/18 18:09
税务局要求我们按照政策文件更正申报表，更正为免税
东老师
2022 05/18 18:09
那就和可以和税务局说，当时不知道有这个免税的文件没？
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