00:10:00
问题已解决
老师，我们公司有一项固定资产在2020年7月购进并登记入账2020年8月开始提折旧，2020年8月份计提折旧应该按36个月折旧年限来计提的做成了按6个月折旧年限来计提的，2022年做2021年企业所得税汇算时才发现问题的，现在应该怎么办了
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，那就是说你们之前多计提了折旧对吧，现在需要做纳税调增。分录借累计折旧 贷以前年度损益调整
2022 05/18 18:21
84785046 
2022 05/18 18:26
老师，这项资产原值是20000万在2020年入账的8月份开始提折旧，因为折旧年限错误导致多提折旧，该项资产在2021年2月份提完折旧后就没提折旧了，现在2022年做2021年汇算清缴的时候发现一开始折旧就提错了
小云老师 
2022 05/18 18:30
我知道你的意思，前面有回复处理方法，要做纳税调增。
84785046
2022 05/18 18:32
那老师我这个在2022年做分录吗？
小云老师
2022 05/18 18:33
是的，这个分录做在2022年。
84785046
2022 05/18 18:36
把多提的折旧做红冲分录后，2022年还是按正常的折旧年限提折旧吗？
小云老师
2022 05/18 18:37
是的，你的理解是正确的。
84785046
2022 05/19 09:42
老师，我们软件账套里面没有以前年度损益调整科目怎么办呢？
小云老师
2022 05/19 09:55
那就直接用利润分配-未分配利润。
阅读 111
描述你的问题，直接向老师提问
2183
意见反馈
