免费问答

这100万也视同销售记入主营业务收入6000里了吧？

你好！看他这个应该是没有

领用本企业产品一般都视同销售吧？

你好！ 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： （一）将货物交付其他单位或者个人代销； （二）销售代销货物； （三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； （五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费； （六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户； （七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者； （八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

那图中的那17和100对应的分录应是怎样的？不视同销售？

你好！在建工程领用，不是视同销售。 就像你在建工程的时候，买来材料用于在建工程一样。

领用的时候17是作为进项税的，为什么还要缴纳呢

你好！这个没有说交税啊

您第一句说这17万是要银行缴纳的

您好！不好意思，是不包括的，所以那个销项那里减去了17万了。

这个17万是要银行缴纳是什么意思，不包括指的什么不包括

您好！这个就是上面说的，说错了，领用产品的100万和税金17万不涉及现金。

这个我明天再确认下。我也有点疑问，你这个是在哪儿看到的？

一个老教材

你好！我问 下其他老师，说是，在营改增之前用于工程项目是视同销售，计算增值税。 在营改增之前，《增值税暂行条例实施细则》第四条第（四）项规定，将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目要视同销售货物。因此，在建工程领用自产产品需要视同销售，并计征增值税。 但是在2016年5月1日全面营改增后，根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第二十七条规定，用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产等的进项税额不得从销项税额中抵扣。 因此，不动产在建工程领用外购原材料、自产产品的进项税额，若不属于上述规定不得抵扣项目，准予从销项税额中抵扣，不需要视同销售处理。