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某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒和啤酒。2019年5月“主营业务收入”账户反映销售粮食白酒60000斤,取得不含销售额105000元;销售啤酒150吨,每吨不含税售价2900元。在“其他业务收入”账户账户反映收取粮食白酒品牌使用费4200元;“其他应付款”账户反映本月销售粮食白酒收取包装物押金9360元,销售啤酒收取包装物押金1130元。 计算该酒厂本月应纳消费税税额和增值税税额。

84784954| 提问时间:2022 05/18 19:26
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小默老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,高级会计师
本月应纳消费税税额=(105000+4200/1.13+9360/1.13)*20%+60000*0.5+220*150
2022 05/18 21:07
小默老师
2022 05/18 21:08
计算该酒厂本月应纳增值税税额=(105000+4200/1.13+9360/1.13)*13%+150*2900*13%
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