00:10:00
问题已解决
老师，会计里面的所得税这章要怎么学呀，我搞不清楚什么时候调应交所得税，什么时候调递延所得税，会不会存在同时要调？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
应交所得税是在会计利润的基础上调整算出来的，是“当期应交所得税”
而递延所得税的产生是由于会计政策与税法政策的临时性差异造成的。
两者各算各的，不需要交叉同时调整。
2022 05/18 22:15
84785025 
2022 05/19 10:10
这是郭老师讲义里的，这里就分别减掉应纳税金额，加上可抵扣金额了，那就跟你昨天回答问的问题矛盾了，我就是陷在这里通不了。不知道我有没有表达清楚，就是这里很困惑，然后到做题计算应交所得税时候就不知所措了
黑眼圈老师 
2022 05/19 22:07
我以为你是递延所得税费用和当期所得税费用混淆。
这个的话是对的，比如资产减值100万，会计利润减少100，税法上确认递延所得税资产，产生可抵扣暂时性差异，需要纳税调整，会计利润+100万。
阅读 125
描述你的问题，直接向老师提问
448
意见反馈
