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老师，采购原材料，已验收入库后投入生产，款已付，发票未到。 分录怎么做？
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您好
借：原材料
贷：应付账款-暂估应付账款
借：应付账款
贷：银行存款
2022 05/18 22:27
84785008 
2022 05/18 22:35
老师，后面的分录贷记应付账款是冲平第一个分录的应付账款暂估帐吗
bamboo老师 
2022 05/18 22:35
后面的分录贷记应付账款？
我没写到贷方啊
84785008
2022 05/18 22:36
借方，写错了
84785008
2022 05/18 22:37
老师，后面的分录借记应付账款是冲平第一个分录的应付账款暂估帐吗
bamboo老师
2022 05/18 22:37
不是的 是写的付款的分录
收到发票后
借：应付账款-暂估应付账款
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
84785008
2022 05/18 22:41
意思是说，当我购入原材料已入库的时候，是要做两个分录，借：原材料 贷：应付账款-暂估账
借：应付账款 贷：银行存款
等收到发票的时侯，借：应付账款-暂估帐，贷：应付账款
这样吗？
bamboo老师
2022 05/18 22:43
是的 按照上面三个分录写
84785008
2022 05/18 22:46
除了这个3个分录的账务处理以外，能不能直接做。
借：原材料
贷：银行存款
后面去的发票时在发票上注明去：后取得发票？
bamboo老师
2022 05/18 22:48
这样处理不太规范
当然您图省事也可以的
84785008
2022 05/18 22:49
这样做外账给人家看的允许这样做吗
bamboo老师
2022 05/18 22:50
如果付款跟发票不在同一个月 人家就可能看不懂
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