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汇算清缴的职工薪酬支出明细表里面关于工资薪金这块，账载金额填写应付职工薪酬-工资的贷方数字，实际发生额写借方数据吗？因为去年借贷方金额不一样，一部分年终奖在2月份发放的，12月份计提的。那么这种情况在汇算清缴之前就已经按照计提的金额发放了的，实际发生额是不是就应该填写贷方的金额呢？
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是的，二月份实际发了，在上一年汇算清缴的时候可以算到实发数里面，按照贷方数填写就行。
2022 05/18 23:15
84785013 
2022 05/18 23:18
向还有福利费等，借贷方都不一样，因为在去年12月份都做了计提，都是第二年才把这个计提的金额发放了。只要在汇算清缴的之前，都按照计提的金额发放了的，那么账载金额和实际金额都应该一样的，就不要看什么借方数据了是吧？
蒋老师^^ 
2022 05/18 23:21
是的，只要是在第二年5月31号之前发了，税务上都能抵扣。但是福利费方面需要注意一下，不能超过14%。
84785013
2022 05/18 23:21
嗯嗯，好的。谢谢！
蒋老师^^
2022 05/18 23:28
不客气，同学。有问题可以随时交流。
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