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问题已解决
老师，我想问下，现在在做汇算清缴，发现去年预提的费用到现在还没有发票来，那我要纳税调增对吗？然后我帐怎么做呀？做一笔什么凭证？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好，同学分录是，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整
2022 05/18 23:07
84784992 
2022 05/18 23:09
然后再借以前年度损益调整，待应交税费吗？
鲁老师 
2022 05/18 23:15
然后再做一笔借：所得税费用 贷应交税费 -应交所得税
鲁老师
2022 05/18 23:16
对的，同学你这个，是借：以前年度损益 贷-应交税费-应交所得税
84784992
2022 05/18 23:17
那我预提费用这怎么冲减呀
鲁老师
2022 05/18 23:19
你好同学 借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整这笔分录就是冲预提费用的
鲁老师
2022 05/18 23:20
借：以前年度损益 贷-应交税费-应交所得税这笔分录是调去年所得税的，这笔分录后还需要把以前年度损益调整到未分配里面去
84784992
2022 05/19 09:01
老师，前面应该还有一笔，我之前预提的时候做的是，借：管理费用，贷：预提费用或者应付账款，那我贷方是不是应该冲掉
鲁老师
2022 05/19 09:30
你好，需要，费用上你需要做一笔借：预提费用或者应付账款 贷：以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。 所得税上需要做借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益 借：以前年度损益调整 贷:利润分配 未分配利润
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