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请问老师，我们去年的账务处理把一笔原材料的金额计入了费用科目，抵了企业所得税，现在汇算清缴不能在企业所得税税前列支，汇算清缴的报表这比费用应该怎么填？
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您好，是真实原材料耗用吗？
2022 05/19 08:08
84784979 
2022 05/19 08:35
是的，开收购发票了的
小林老师 
2022 05/19 08:38
您好，若真实耗用原材料，可以根据实际计入成本费用，否则不可以，期末账实相符
84784979
2022 05/19 08:41
我的意思是当时本来应该计入原材料，结果计入期间费用税前列支了，现在汇算清缴怎么把这比调增
小林老师
2022 05/19 08:47
您好，那您应当做会计更正，不是纳税调增
84784979
2022 05/19 08:49
会计更正是在哪儿填
小林老师
2022 05/19 08:51
您好，在凭证里，更正账
84784979
2022 05/19 08:54
凭证更正之后我的财务报表的费用金额就会变会减少，汇算清缴应该也要处理吧
小林老师
2022 05/19 08:56
您好，那汇算清缴就不需要调整，整体对所得税影响相同
84784979
2022 05/19 08:57
我把费用调到原材料科目之后怎么会没有影响呢
小林老师
2022 05/19 09:23
您好，您期末库存盘点能否一致？
84784979
2022 05/19 09:24
原材料期末盘点我们是稻谷只能盘个大概
小林老师
2022 05/19 09:27
您好，一定要认真判断，做账实相符
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