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老师好，请问下公司帮员工缴纳的社保个人部分是通过其他应收款科目吗
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你好，其他应收款或者是其他应付款都可以的。
2022 05/19 09:47
84784949 
2022 05/19 09:49
如果走的是利润分配 未分配利润可以的吗，是说明个人部分也是由企业承担的意思吗
郭老师 
2022 05/19 09:50
不是的，你们实际是企业代扣代缴，还是企业给个人承担了？
84784949
2022 05/19 09:52
我们是小企业，实际情况是年底个人部分老板娘钱要扣回去的，但是外帐会计处做的工资没有扣社保个人部分
84784949
2022 05/19 09:52
他走的科目是利润分配
郭老师
2022 05/19 09:54
那你们申报个税的时候是包含着个人负担的社保申报的吗？
84784949
2022 05/19 12:04
没有，工资都5000下的
郭老师
2022 05/19 12:06
也就是你单位承担了，你单位承担的话，如果是跨年了，借利润分配未分配利润贷其他应收款。
郭老师
2022 05/19 12:06
做了这个分录之后，汇算清缴不需要调整的。
84784949
2022 05/19 12:08
好的，借 利润分配 未分配利润。贷 以前年度损益调整，这个分录是什么意思
郭老师
2022 05/19 12:11
结转以前年度损益调整科目余额
84784949
2022 05/19 12:17
就以前亏损的用今年利润冲吗
郭老师
2022 05/19 12:19
你好，不是的，是以前年度损益调整，他月末没有余额，需要结转到利润分配，未分配利润。
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