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老师好：20年信用减值损失10000，汇算清缴纳税调增10000。21年信用减值损失冲回20年的10000，21年汇算清缴纳税调减10000对吗？
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你把握一个原则：计提的减值损失是不能税前扣除的，只有在发生当年才能扣除。
2022 05/19 10:23
84784999 
2022 05/19 10:27
20计提10000年纳税调增了，21年客户还款了，信用减值损失冲回10000。那么这10000我在21年需要纳税调减吧~!
家权老师 
2022 05/19 10:38
你20年是计提的，调增是应该的。21年收回应该冲减减值准备，与减值损失无关，不用填减。
84784999
2022 05/19 10:46
21年信用减值损失-10000， 这10000是20年计提的，20年纳税调增10000。 21年不需要纳税调减吗？ 客户资金已经收回不可能实际发生了。 那这样还不如不冲回了，冲回利润多10000，还要多交税啊~！
家权老师
2022 05/19 11:03
你计提时的分录是怎么做的？
84784999
2022 05/19 11:06
20年： 借：信用减值损失10000 贷：坏账准备10000， 21年借：坏账准备10000 贷：信用减值损失10000
家权老师
2022 05/19 11:36
哦，你这样做分录的话，21年就要调减利润。
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