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甲企业为增值税一般纳税人,2019年6月份共生产A货物100箱,B货物100箱。当月将其中100箱A货物投资到乙企业,取得乙企业5%的股权:将其中20箱B货物通过福利部门捐赠给地震灾区,剩余的80箱B货物当月全部对外销售取得不含税销售额60元万。已知A货物没有同类货物的市场销售价格,总成本为90万元,成本利润率为10%,则甲企业上述业务应纳增值税()万元。

84785034| 提问时间:2022 05/19 10:16
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立红老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
同学你好, 则甲企业上述业务应纳增值税()万元。=90*(1加10%)*13%加60*13%加60/80*20*13%
2022 05/19 10:25
84785034
2022 05/19 10:30
加60/80*20*13%这一段是为什么啊
立红老师
2022 05/19 10:38
同学你好,60/80——算出每箱的售价,*20是算出20箱的售价,再乘以增值税率13%
84785034
2022 05/19 10:47
捐赠给灾区的不属于视同销售吧
立红老师
2022 05/19 10:57
同学你好 捐赠给灾区的不属于视同销售吧)——属于视同销售
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