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你好老师,应付职工薪酬科目当月发生的工资当月计提,下月发放冲销,每月计提和冲销的金额都是一样的,那么为什么会有余额呢?有余额正常吗

84784948| 提问时间:2022 05/19 10:19
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夏天老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
你好,是的,当月计提和下月冲销金额是一样的,不应该有余额
2022 05/19 10:20
84784948
2022 05/19 10:22
老师,你看一下应付职工薪酬明细账
84784948
2022 05/19 10:22
我没做错账吧?
夏天老师
2022 05/19 10:26
你要查下之前的帐,月底计提的话月底余额应该和你的计提余额一致,也就是之前你少计提了
84784948
2022 05/19 10:27
是这样的,比如:3月份计提3月份工资5万,发放2月份工资4万,这样应付职工薪酬不就有余额了吗
夏天老师
2022 05/19 10:30
是会有余额,我之前想成你当月发放了,你现在是余额数目不对,你计提3月的工资,余额就应该是5万,因为发2月的工资在2月就计提了
84784948
2022 05/19 10:31
没有少计提,有的也已经补提进去了
夏天老师
2022 05/19 10:32
你看你12月发放那一笔,那里应该余额就是0,结果你是借方余额,就说明那里就少计提了
84784948
2022 05/19 10:46
12月份的工资在12月计提了,这是1月份发放的时候,1月份也计提了一笔1月份的工资呀
84784948
2022 05/19 10:47
老师你看我这个账上有余额没错的吧?因为本月和上月的工资有变动的,人员也有变动,不可能是每个月的工资都一样的。但是我计提和发放的工资都是一样的
夏天老师
2022 05/19 11:14
1月份的余额应该和1月份的计提数字是一样的啊
84784948
2022 05/19 14:22
但是我1月份发放12月工资,冲销了应付支付薪酬
夏天老师
2022 05/19 14:28
1月份冲抵了之后你看你的余额还在借方啊,你冲抵之后在计提之前余额是没有数字的
84784948
2022 05/19 14:30
1月份结账余额贷方1100,就是说应付职工薪酬贷方有余额是可以的吧?
夏天老师
2022 05/19 14:32
有余额可以,你余额的数字不对啊
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