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社保个人部分需要计提吗
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需要的在工资薪金里面
借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资
2022 05/19 10:53
84784960 
2022 05/19 10:56
老师把完整的 社保的 分录发一下
郭老师 
2022 05/19 10:56
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
84784960
2022 05/19 10:58
那等于 个人这一部分 借贷方不平 就一直有余额是吗
郭老师
2022 05/19 11:00
涛怎么会不平呢？哪个科目不平？
84784960
2022 05/19 11:02
其他应收款 个人社保
84784960
2022 05/19 11:02
肯定是哪一步没对
郭老师
2022 05/19 11:04
你好，你说一下你们的工资是多少？个人负担的社保是多少？这个工资是应发工资，包含个人负担的社保。
84784960
2022 05/19 11:06
工资 一人五百 社保是个人承担327元
郭老师
2022 05/19 11:09
这个工资如果是实际发到手的，
借管理费用工资827贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬工资827，
贷银行存款500，
其他应付款，个人负担的社保327
然后你需要缴纳缴纳给社保局的借其他应付款，个人负担的社保327
贷，银行存款
84784960
2022 05/19 11:14
500里面包含的有 327 已经扣除了是不是要把327减去呢？
84784960
2022 05/19 11:15
社保是其他应收款还是应付款？
郭老师
2022 05/19 11:16
借管理费用工资500贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬工资500
贷银行存款500-327
其他应付款，个人负担的社保327
然后你需要缴纳缴纳给社保局的借其他应付款，个人负担的社保227
贷，银行存款
郭老师
2022 05/19 11:16
借管理费用工资500贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬工资500
贷银行存款500-327
其他应付款，个人负担的社保327
然后你需要缴纳缴纳给社保局的借其他应付款，个人负担的社保327
贷，银行存款
刚才那个金额打错了，你看这个。
84784960
2022 05/19 11:16
好的 谢谢老师
郭老师
2022 05/19 11:16
其他应收款、其他应付款都可以的，先发工资后缴纳社保其他应付款相反的用其他应收款
84784960
2022 05/19 11:17
从工资里扣呢 属于应收还是应付
郭老师
2022 05/19 11:23
其他应收款、其他应付款都可以的，如果你们是先发工资后缴纳社保的，用其他应付款，如果事先缴纳社保，后发工资扣除的是其他应收款。
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