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老师，即征即即退项目的进项税额怎么填呢
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对于即征即退申报表如何填写,具体情况如下:
1、填写附表一:
在"全部征税项目"部分,按照对应的税率填写全部征税项目销售额的总数(为即征即退部分和非即征即退部分之和).
在"其中:即征即退项目"部分,按照项目分别填写即征即退部分的销售额.
填好后,数据会自动反映到主表第1-3行.
2、填写附表二:
按照原方法填写附表二的所有进项信息.
填好后,所有的进项税额会反映到主表"进项税额"即征即退项目的"本月数"栏.
3、填写主表:
根据实际情况,将所有的进项税额在一般项目和即征即退项目之间进行分配,属于一般项目的税额填写在主表一般项目的"本月数"栏,则即征即退项目的"本月数"栏会自动调减.
2022 05/19 11:54
大贺老师 
2022 05/19 11:54
1、即征即退的企业申报后的税单中,将出现两条增值税扣款记录,一条为一般项目扣款记录,一条为即征即退项目的扣款记录.
2、在办理增值税即征即退时,退税金额的上限为即征即退项目的扣款记录,请大家准确填写申报表以免影响退税.
综上所述,纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征(退)税数据填写在附表一"即征即退项目"栏次中和主表"即征即退项目"列中.未发生即征即退业务的纳税人无需填写相关内容.即征即退业务的纳税人取得的进项税额需要在"一般项目"和"即征即退项目"中进行分摊.
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