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问题已解决
请问老师，我公司是一般纳税人建筑公司，经营范围有劳务分包，开具了劳务3%的普通发票。现在我公司有多余进项发票，可以抵扣税金吗？这样我们就可以不用交增值税了
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你好，你只能根据不减去成本，按这个来交增值税，不能抵扣进项的。
2022 05/19 11:59
84785038 
2022 05/19 13:36
老师，还是没有明白，什么叫不减去成本？也就是说我本月如果只开具了3%劳务发票，没有开具其它专用发票的话，进项税不能抵扣，我只能把开具的普通发票按照实际税金缴纳税款吗？
郭老师 
2022 05/19 13:37
你好，收入减去成本，刚才打错了，按这个来交增值税的差额交税。
84785038
2022 05/19 13:51
我的收入是15万元，开具发票税金3%，税金3982.3元，附加税199.12元。实际需要缴纳税金是4181.42元。我现在有电费和其它进项发票进项税金是1000元。那我能否用销项税3982.3元-1000元=2982.3元，相应的附加税149.12元。共缴纳3131.42元呢？
郭老师
2022 05/19 13:52
你就说一下你的成本价税合计是多少
84785038
2022 05/19 13:56
我需要开的发少金额不就是我的收入吗？因为开的是劳务费，有给工人开的工资，是不是这个工人的工资就是成本。比如这个工资开出去8万元，那15万元的不含税金额145631.07元-80000=65631.07元。所以我还是不太明白。希望您能再讲清楚些好吗？
84785038
2022 05/19 13:57
我现在开具的劳务发票金额是15万元，3%的增值税是4368.93元，我是要交这么多增值税吗？
郭老师
2022 05/19 13:58
对的是的，15万减去8万）/1.03*3%
收入减去成本，这个余额除以1.03乘以3%，这个就是差额交税的，只要是简易计税的建筑服务的，他就可以差额交税，你不了解这个的话，你现在可以记住，记住这个公式就行。
84785038
2022 05/19 14:01
可是我公司4月份开了劳务发票15万元，销项税金4368.93元，有其它进项税金1000元，我在申报增值税的时候怎么申报？这1000元我能抵扣吗？我是缴纳4368.93元还是3368.93元？
84785038
2022 05/19 14:04
现在不是账务怎么处理的问题，是我现在如何申报增值税的问题，我开劳务发票（普通发票3%），15万元，有1000元进项，那么我是缴纳4368.93元还是3368.93元？
郭老师
2022 05/19 14:04
过不了，已经按照差额交税了，就不允许再抵扣了。
简易计税的呢？也抵扣不了，你不相信可以填写试一下
可以看一下主表简易计税的销项额，肯定抵扣不了你的进项
84785038
2022 05/19 14:08
好吧，我再看看吧，谢谢老师
郭老师
2022 05/19 14:13
好的
不明白再问
不用客气，工作顺利
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