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应交增值税年末如何结转
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您好
借：应交税费——应交增值税——销项税额
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应交税费——应交增值税——减免税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2022 05/19 12:57
84784994 
2022 05/19 12:58
那如果当月销项大于进项，下月初缴纳增值税时会计分录如何做呢
bamboo老师 
2022 05/19 13:04
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84784994
2022 05/19 13:17
那当月月末的时侯进项和销项要转到未交增值税那吗
bamboo老师
2022 05/19 13:30
当月月末的时侯进项和销项不要转到未交增值税
年末的时候一次性结转就好了
84784994
2022 05/19 13:33
就是说如何当年销项大于进项的话，12月份时未交增值税余额在借方，年末的时侯在将进项和销项转到未交增值税
bamboo老师
2022 05/19 13:34
销项大于进项的话，12月份时未交增值税余额在贷方
84784994
2022 05/19 13:37
我上面的说错了，就是就每个月销项大于进项的话，未交增值税一直是借方余额，到12月底的时侯，未交增值税结转好后发生额在贷方，所以最后余额为0是吗
bamboo老师
2022 05/19 13:40
每个月销项大于进项的话，未交增值税一直是贷方余额啊
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
销项减去进项的差额 每个月要缴税 就需要月末写这个分录
84784994
2022 05/19 13:46
哦明白了，月末未交增值税余额在贷方，月初银行付款后为零。
bamboo老师
2022 05/19 13:48
是的 这样理解正确的哈
84784994
2022 05/19 13:48
每月月末销项大于进项，做分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。月初：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
bamboo老师
2022 05/19 13:52
是的 这样账务处理正确的
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