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资产负债表上，应交税金是负数，是本月缴纳上个月的增值税及附加税 怎么调整呢
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你好，具体的哪一个科目是负数了？是你的增值税留抵吗
2022 05/19 13:41
郭老师 
2022 05/19 13:41
还有附加税，当时计提吗？
84785019 
2022 05/19 13:48
资产表的应交税费 没计提 因为是以前账没办法统计计提多少 现在怎么做可以是正数
84785019
2022 05/19 13:51
我们其实是补账 小规模账 1月份有一个扣款缴纳的增值税自己附加税 贷银行存款 现在不想在报表上显示应交税金是负数 该怎么做呢
郭老师
2022 05/19 13:51
好，具体的是哪一个税款？是附加税的吗？你需要确定一下是哪一个税款才能给你补上。
84785019
2022 05/19 13:54
增值税，水利基金，城建税，教育附加及地方教育附加
郭老师
2022 05/19 13:55
增值税不用计提
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税
缴纳的时候借应交税费，应交增值税贷银行存款
郭老师
2022 05/19 13:55
水利建设附加税的
借税金及附加，
贷应交税费附加税，水利建设
84785019
2022 05/19 16:23
我的意思是 21年的账当时只开票 没有账 22年1月份银行扣了个增值税及附加税 本来我应该 借:应交税金 贷银行存款 如果这样做 报表上就应交税金就是负数 21年账不用管的情况下 怎么做资产负债表上应交税金才不会是负数或者把应交税金的税款放到哪个科目里才合理
郭老师
2022 05/19 16:28
应交税费放到其他流动资产里面去。
郭老师
2022 05/19 16:28
然后你计提的分录做到这个月。
84785019
2022 05/19 17:13
没太懂 能不能给你打电话呢
郭老师
2022 05/19 17:18
应交税费放到其他流动资产里面，这个没有看懂吗？出来的是一个负数，应交税费一般不允许出现负数的，放到其他流动资产里面，我们不能私下跟你们交流的，只能通过他的平台。
84785019
2022 05/20 08:16
关键是 我们不能计提 如果计提 要么应收账款增加要么货币资产增加，而且附加税会在利润表里提现出来
郭老师
2022 05/20 08:18
你好，如果计提的话是借税金及附加贷应交税费，你的未分配利润减少
应收账款和货币资金不影响的
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