00:10:00
问题已解决
老师你好 A公司是小规模，业务很少，去年有个合同是30万（免增值税），已开票并确认收入。今年因为项目原因退款10万。 现在还没有汇算清缴，我想在汇算清缴前调整这笔10万退款造成的收入差异，分录怎么做呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，借应收账款-10贷以前年度损益调整-10，
2022 05/19 14:13
84784954 
2022 05/19 14:15
钱去年已经算不收到了 我现在是退钱给他，是不是可以做：借：以前年度损益调整，贷：银行存款
84784954
2022 05/19 14:16
并且我那不叫免增值税，应该是没到季度45万的不交增值税，我这个税要怎么处理，退款的这10万，对方不要红字发票，我需不要虚开红字发票呢
84784954
2022 05/19 14:31
老师？你还在吗
小林老师 
2022 05/19 15:55
您好，退回，那您开红字发票，除非确实银行期末余额有差异，否则以前年度损益调整的对方科目不是银行存款
小林老师
2022 05/19 15:56
您好，借应收账款-10贷以前年度损益调整-10，贷应收账款-10贷银行存款10
小林老师
2022 05/19 15:56
您好，对方不要红字发票原因
84784954
2022 05/19 15:57
香港的一个公司
84784954
2022 05/19 15:58
没有外币账户，当时开发票也是因为银行要发票和合同，才把港币转人民币给我们
小林老师
2022 05/19 16:01
您好，那您正常开具红字发票即可
84784954
2022 05/19 16:03
去年的汇算清缴没做，我可以在做汇算清缴的时候把这笔收入调整在去年的年报里吗
小林老师
2022 05/19 16:06
您好，会计是可以以前年度损益调整，但是税法需要纳税调增
84784954
2022 05/19 16:07
去年的收入做多了，现在报21年汇算清缴，能不能调减这部分收入
小林老师
2022 05/19 16:09
您好，会计是包含上述冲回，但是企业所得税需要纳税调增
阅读 130
描述你的问题，直接向老师提问
267
意见反馈
