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老师，4月份销项减进项留底440元，5月份退回公司，4月份和5月份分录怎么做呀，
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你好，借其他应收款贷应交税费应交增值税进项转出
五月借银行存款贷其他应收款
2022 05/19 14:24
84785028 
2022 05/19 14:38
纳税申报表中留底440元，做账时进项和销项结转了，在未交增值税那个科目时怎么做
郭老师 
2022 05/19 14:40
进项、销项结转到未交增值税里面了吗？
84785028
2022 05/19 14:53
转了，出现借方余额，然后下一步分录怎么做
郭老师
2022 05/19 15:02
借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费未交增值税
84785028
2022 05/19 15:08
老师，贷方应该是转出未交增值税吧
郭老师
2022 05/19 15:10
你好，那你的进项、销项都结转到哪个科目了？
郭老师
2022 05/19 15:10
你和你的进项、销项一致起来才行。
84785028
2022 05/19 15:35
进项和销项都转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目了，现在这个科目余额是借方余额，下一步要怎么做呢，这个借方余额440元5月份报税后退回到公司账户了
郭老师
2022 05/19 15:40
四月份借其他应收款
贷应交税费应交增值税进项转出
五月借银行存款贷其他应收款
四月份借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
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