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本期应交增值税为10000元，有增量留抵退税2000元已经退回至账户，那么，本月附加税的计税依据是10000元还是8000元？
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你好； 如果纳税人在产生增量留抵税额当期即申请退还，就意味着后期可继续抵扣的留抵税额清零或减少。在相关配套政策发布实施前，就相当于，已申请退还的这部分留抵税额，融入了后期的应纳税额，成了附加税费的计税（征）依据。 那么按照1万来计算的
2022 05/19 14:35
84784992 
2022 05/19 14:38
老师，那系统又自动将2000元扣掉了，8000元作为附加税的计税依据，难道是错误的需要手动修改吗？
meizi老师 
2022 05/19 14:45
你好 ； 你们系统自动的吗 ？ 那你就不改系统 ；直接按自动出来的金额来报
84784992
2022 05/19 14:57
老师，正常情况附加税的计税依据是不是应该按照当期的应交增值税的金额来计算？即使有留抵退税的且当期已经退了的。
meizi老师
2022 05/19 15:02
你好； 是的。正常是按实际缴纳的 增值税和消费税金额合计来计算的 ；如果 有留底退税的话； 正常是你留底进项税少了 那么你 之后缴纳的税额就高了。
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