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问题已解决
请郭老师回答，刚刚对话结束了，是借：主营业务成本—10万，贷：工程施工-10万吧
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对的是的，做这个也可以的，借方工程施工是一个正数也可以。
2022 05/19 14:44
84784989 
2022 05/19 14:49
好的，谢谢老师
郭老师 
2022 05/19 14:49
不用客气，工作顺利
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你好，去年念帝暂估借：工程施工 10万 贷：应付账款 10万 同时结转借：主营业务成本10万 贷：工程施工10万 现在3月份收到一张专票 首先红冲 借：工程施工 -10万 贷：应付账款 -10万 同时根据发票入账 借：工程施工99009.9 应交税费-进990.1 贷：应付账款10万 但是工程施工上的差额再如何做账务处理
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请老师看一下
年末暂估时：
借：工程施工-机械使用费10万
贷：应付账款 10万
结转成本
借：主营业务成本10万
贷：工程施工-机械使用费10
次年收取到发票为12万
1.借：工程施工-机械使用费10万（红字）
贷：应付账款 10万（红字）
2. 借：工程施工-机械使用费12万
贷：应付账款 12万
3.这里差异的2万怎么办呢？如果收回来的发票为8万又怎么入账的啊
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建筑行业采购的材料是否要做材料明细表？我们公司采购材料时借：工程施工-材料费用 10万 贷：银行存款 10万 结转成本时：借：主营业务成本 10万 贷：工程施工-材料费用 10万。材料都是直接发货至项目上消耗了、公司是否要做材料明细账呢？税务局是否会查本月结转了多少材料，是哪些材料明细，是否会让提供这些材料明细？ 非常感谢老师。
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郭老师借主营业务成本
工程施工合同毛利
贷主营业务收入
借工程结算
贷工程施工合同毛利
工程施工合同成本
第一个分录是确定收入、成本、毛利时？
第二个分录是工程完工时工程结算和工程施工-合同毛利-合同成本对冲？
像我之前问的月末结转收入成本毛利时借主营业务成本9万（人工费即工程施工-人工费，这里的金额直接计入，不需要借主营业务成本和工程施工-人工费科目结转？），工程施工-合同毛利6万贷主营业务收入15（工程结算科目金额）
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老师好，借：工程结算
贷：工程施工-合同成本
工程施工-合同毛利
这个分录是在完工结算时使用。
那么，
借：主营业务成本
贷：工程施工-合同毛利，
主营业务收入
这比分录是在什么时候用？
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