免费问答

1.某电脑生产企业（一般纳税人）（所有增值税专用发票均已通过认证）2021年5月业务如下： （1) 零售电脑，取得含税销售额为56.5万元，货款尚未收到； （2）将自产的一批应税新产品用于捐赠，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。 （3）销售电脑给某大商场，取得不含税销售额150万元，货款已收讫。 （4）购进原材料取得增值税专用发票，注明支付的不含税价款120万元，货款尚未支付；同时另用银行存款支付运输企业不含税运输费用0.5万元（取得增值税专用发票），原材料已入库； 要求：根据上述资料 （1）逐笔计算税额并写出相应的会计处理； （2）计算当期销项税额； （3）计算当期进项税额； （4）计算当期应纳增值税。