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本月销项80万，出口外销40万，认证了170万的进项。分录怎么做？平时进项在应交税费-应交增值税-待认证科目。上个月没有出口，认证和销项相同。就只做了借 应交税费 进项 待应交税费 待认证进项这一个分录。这个月怎么做分录？麻烦带上金额
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认证170
借:应交税费-应交增值税-进项税
贷:应交税费-待认证进项税
本月销项80
你提
贷:应交税费-应交增值税-销项税80本月增值税留抵为170-80=90万
外销退税为40万
借:其他应收款-出口退税40贷:应交税费-应交增值税-出口退税40这时你的增值税留抵还有90-40=50万
2022 05/19 16:59
张壹老师 
2022 05/19 17:00
认证170
借:应交税费-应交增值税-进项税
贷:应交税费-待认证进项税
本月销项80
你提
贷:应交税费-应交增值税-销项税80
本月增值税留抵为170-80=90万
外销退税为40万
借:其他应收款-出口退税40
贷:应交税费-应交增值税-出口退税40
这时你的增值税留抵还有90-40=50万
84785014 
2022 05/19 17:09
本月做了两个分录 借应交税费-进项 170万 贷应交税费-待认证进项 170万； 做借其他应收款-出口退税 40万 贷应交税费-出口退税 40万 还需要做什么分录么？上面没看台明白。进项大于销项销项贷方余额需要处理么？
张壹老师
2022 05/19 17:45
你好，进项大于销项税，不用做分录。是留抵税额
84785014
2022 05/19 17:54
我做的两个分录就没问题了吧？
张壹老师
2022 05/19 18:10
你的销项税入收入是就做了分录，现在就做一个进项税认证的分录，申报出口退税时再做退税的分录
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