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小规模纳税人航天税控年服务费会计分录？ 缴费时， 借：管理费用 贷：银存 并借：管理费用（负数） 贷：应交税费—应交增值税 还是抵扣时才 借：管理费用（负数） 贷：应交税费—应交增值税
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你好，实际减免的时候，才做第二笔分录
第二笔分录，应交税费—应交增值税是借方，而不是贷方（请注意）
2022 05/19 15:56
84784965 
2022 05/19 16:02
是的，搞错了，谢谢，那报税增值税纳税申报表附列资料四 税额抵减情况表上，税额抵减情况 第一栏增值税税控系统专用设备费及技术维护费，本期发生额是本月填报，还是实际递抵减时填报？
邹老师 
2022 05/19 16:04
你好，本期发生额是本月填报
实际抵扣的时候，填写在本期实际抵扣栏次
84784965
2022 05/19 16:07
好的，谢谢
邹老师
2022 05/19 16:09
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84784965
2022 05/19 16:10
航天开的这样的发票可以抵扣吧
邹老师
2022 05/19 16:11
你好，是的，是可以全额抵扣的
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