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具体怎么操作呢？

是有一笔个税上月没有计提但是这个月有扣款存在

同学你好 个税不是包含在工资里计提的吗 扣就可以了

但是工资里面没有计提

同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

老师因为去年12月未计提个税，然后1月份有缴个税所以这样科目余额表上面借方总是有笔90，这种情况怎么调账呢

那就补计提才可以的哦

补提怎么做分录呢

是什么企业会计准则

小企业会计准则

借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬