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老师，去年做重了一笔分录，今年想把它调回来，怎么调呢？
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借应付职工薪酬 -工资 贷 以前年度损益调整 - 制造费用 ； 以前年度损益调整 - 管理费用 ； 以前年度损益调整-销售费用 ； 生产成本
2022 05/19 16:09
84784992 
2022 05/19 16:14
生产成本和制造费用怎么调整呢
84784992
2022 05/19 16:15
制造费用和生产成本是转入库存商品了呀，
meizi老师 
2022 05/19 16:21
你好； 借应付职工薪酬 -工资 贷 制造费用 ； 以前年度损益调整 - 管理费用 ； 以前年度损益调整-销售费用 ； 生产成本 ； 然后做 ： 去 红冲你结转分录 到库存商品的分录
84784992
2022 05/19 16:34
麻烦你能写个完整的分录吗？
84784992
2022 05/19 16:35
这个业务我就搞不懂
84784992
2022 05/19 16:36
去年这些都转成本里了。
meizi老师
2022 05/19 16:41
借应付职工薪酬 -工资 贷 制造费用 ； 以前年度损益调整 - 管理费用 ； 以前年度损益调整-销售费用 ； 借 生产成本 负数贷制造费用负数 ； 生产成本 ； 借库存商品负数贷生产成本 负数 ； 借以前年度损益调整- 主营业务成本 负数 贷库存商品负数
84784992
2022 05/19 16:51
怎么借生产成本负数贷制造费用负数；生产成本；
84784992
2022 05/19 16:51
这是什么意思呢？
meizi老师
2022 05/19 16:57
你好； 挨着去 冲你之前结转的分录 。 明白了吗 ？ 先 红冲你 截图里面的分录 。然后去 冲你之前结转库存商品 和销售 主营业务成本的分录。 一笔笔冲
84784992
2022 05/19 18:11
这太麻烦了，谢谢老师
meizi老师
2022 05/19 18:18
就是很麻烦的； 所以为什么很多财务 不想去 跨年红冲； 就是这样原因
84784992
2022 05/19 21:51
做错了，不红冲又怎么办呢？
84784992
2022 05/19 21:55
红冲了，汇算清缴就不用调增了吧。
84784992
2022 05/20 05:21
老师，这工资红冲了，又做调整了，汇算清缴要不要调整呢？
84784992
2022 05/20 08:23
老师，麻烦您帮我解答呀
meizi老师
2022 05/20 08:27
需要的，因为你21年的账里面做了成本影响了利润，你在汇算之前调整了分录红冲，到时按红冲之后的金额来报汇算
84784992
2022 05/20 08:29
那红冲的金额112911要不要调增呢？还是不调呢？
84784992
2022 05/20 08:30
红冲是冲在22年的4月份了呀
84784992
2022 05/20 08:47
老师，麻烦您帮解答一下呀
meizi老师
2022 05/20 09:02
你好 ； 红冲在22年 年度去做分录 走以前年度损益调整科目来处理 ； 比如2021年度发生的收入与成本费用，企业所得税汇算清缴时都要算在2021年度。因此，如果报给税务局2021年度的财报上没有体现这部分的收入与成本费用，那么企业所得税汇算清缴时就需要调整，把这部分算上。
84784992
2022 05/20 09:08
如果21年调增，那22年汇算时就该调减了吗？因为这金额又红冲了呀
meizi老师
2022 05/20 09:11
你好； 是的。 如果你之前账帐做了 。先按账上做 ； 后面调减
84784992
2022 05/20 09:15
您能讲明白一点吗？去年做重复的工资，一直没发，今年4月份红冲了，在汇算时怎么处理呢？今年怎么做？明年又怎么做呢？
meizi老师
2022 05/20 09:20
你好 ； 没有发但是你计提了呀 ； 你21年不是计提了吗 ； 你季报也是按照计提的在报 影响了利润 ； 你只是在22年4月去红冲的而已 ；明白了吗 。 先按21年计提的账上数据先报年报
84784992
2022 05/20 09:22
但是没发工资，要调增吗？今年又红冲了，明年怎么报呢？
meizi老师
2022 05/20 09:28
你好； 没有发工资 ； 你自己计提了。先做 调增； 之后红冲了。在做调减
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