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但是我计提之后，账目上的应付职工薪酬金额和个税申报的工资薪金，就会对不上哦，差额就是这个企业承担的社保部分

为什么会对不上了，是哪里做错了吧

老师，我应付职工薪酬没有设置二级科目， 计提社保 借：管理费用-社保（公司承担部分）10元 贷：应付职工薪酬 10元 缴纳社保 借：应付职工薪酬 10元 贷：其他应收款-个人承担的社保 5元 贷：银行存款 15元 支付工资 借：应付职工薪酬 100元 贷：其他应收款-个人承担的社保 5元 贷：银行存款 95元 我申报个税是按100元来申报的，但是应付职工薪酬的金额是110元，差额10元是企业承担的社保部分

你这个分录是对的呀，没有错呀

老师， 那应付职工薪酬科目的金额是110元， 个税申报的金额是100元， 对不上呢，差额10元

计提社保 借：管理费用-社保 10元 贷：应付职工薪酬  10元 缴纳社保 借：应付职工薪酬 10元 其他应收款-个人承担的社保 5元 贷：银行存款 15元 计提工资： 借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬 100 支付工资 借：应付职工薪酬 100元 贷：其他应收款-个人承担的社保 5元 贷：银行存款 95元

老师，我就是按照这样的分录来做的，那最后，应付职工薪酬的发生额是110元，申报个税的金额是100元，这差额就出来了10元

现在是110了呀，你看下，把借方应付加下就是110

老师，我意思是“个税申报的金额”和“应付职工薪酬的金额”，个税申报的金额不包含企业承担的社保部分

你要把个人部分社保减去，才是实发的工资