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问题已解决
老师您好，我想问下：21年暂估一笔费用，22年汇算清缴前收到专票，这个如何入账，影不影响汇算清缴的结果，谢谢
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21年暂估费用的时候，有没有做会计分录，如果没有金额差异，可以把后面的发票直接附在凭证后面
2022 05/19 16:38
84784949 
2022 05/19 16:39
有差异，而且当时没做进项税处理
海棠老师 
2022 05/19 16:41
把你做的会计分录写下，你们是什么行业的
84784949
2022 05/19 16:47
当时做的分录—借：管理费用—服务费 512800 贷：应付账款—…公司512800，原本这家可以开具的，后来因为一些原因，现在换成其他几个公司开，属于批发零售业吧，汇算清缴前要解决这个问题哈，企业所得税在享受小微政策徘徊，不然就直接调增了
海棠老师
2022 05/19 16:48
那实际金额有吗，就一个进项差吗
84784949
2022 05/19 16:50
是的，原来的公司只能开普票，所以没考虑税，再说当时没有发票，也没法做进项税啊
海棠老师
2022 05/19 16:56
进项只能今年抵扣，可以这样做
借：应交税费-应交增值税-进
贷：应付账款
多出来的管理费用，需要调减费用，调增利润
借：应付账款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
84784949
2022 05/19 17:06
好的，老师，那原来计提的应付公司不同了，怎么更改呢
海棠老师
2022 05/19 17:17
那个好改，
把原来应付账款-某公司 ，拆成应付账款-甲、乙、丙即可
84784949
2022 05/19 17:20
老师，是直接改去年的账，还是在今年的凭证里修改
海棠老师
2022 05/19 17:39
今年该，不影响损益
借应付账款-某公司
贷应付账款-甲
应付账款-乙等
84784949
2022 05/19 17:41
好的，谢谢老师
海棠老师
2022 05/19 17:42
不谢，满意请好评！谢谢
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