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工资计提，之前的会计做账均为工资次月发放时计提，现在汇算清缴时需要如何修改
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同学你好
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目前汇算了
你们已经发放的还有没有计提完毕的吗？
没有计提完毕的话
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬
2022 05/19 17:02
84785044 
2022 05/19 17:04
就是现在汇算了，发现申报个税的金额与账上金额不一致
钟存老师 
2022 05/19 17:12
发现申报个税的金额与账上金额不一致
【不一致是多计提了还是少计提了？】
计提数多少？
发放数多少？
申报数多少？
84785044
2022 05/19 17:16
申报数是1,503,610.29元，发放数是1,297,281.28元，还有部分劳务费用95057.54元进了成本，12月工资未计提
钟存老师
2022 05/19 17:26
那你们的累计计提数是多少
计提数决定账务的调整数
84785044
2022 05/19 17:39
累计计提数是1224292.26元，劳务费用95057.54元直接进成本科目了，12月工资249741.48元未在21年计提，22年一月发放时计提的
钟存老师
2022 05/19 17:42
1,297,281.28元，-12月工资249741.48元
不等于累计计提数是1224292.26元，
84785044
2022 05/20 10:30
因为之前是在外面做的账，后来接回来之后5月份重复计提了五月工资72989.02元
84785044
2022 05/20 10:31
也就是1297281.28-1224292.26=72989.02元
钟存老师
2022 05/20 10:34
就按照累计发放处减去账面的数值进行重新计提然后机器的时就按照累计发放处减去账面的数值进行重新计提，然后具体的时候借方是以前年度损益，调整贷方是应付职工薪酬
84785044
2022 05/20 10:41
那填写汇算清缴表格的时候，这两个表格该如何填写呢？
钟存老师
2022 05/20 10:52
期间费用表里的工资，其实它包括工资福利费，还有你的这个五险一金
84785044
2022 05/20 10:56
期间费用表里的工资需要和职工薪酬支出及纳税调整明细表的合计数一样嘛？
钟存老师
2022 05/20 11:02
这基本上是一致的，都是给职工支付的
84785044
2022 05/20 11:07
那我现在填写的话，因为漏计提和多计提的情况，需要怎么填写呢？是按照账来写，然后这个月今天进行调账嘛？
钟存老师
2022 05/20 11:20
你先调账，调完账以后实际发放金额根据账上的填写就行
84785044
2022 05/20 11:22
调账的话，我是需要在21年12月份进行修改对嘛？
钟存老师
2022 05/20 11:30
跨年也可以调整，调整的话你用以前年度损益调整这个科目
84785044
2022 05/20 11:32
跨年调整完的话，去年的账不是不会变动嘛？
钟存老师
2022 05/20 11:34
是的，调整完任务以后，你调整期初的留存收益就行
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