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以前年度损益调整科目对所得税的影响，会计分录怎么做？
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你好，具体是什么事项呢
2022 05/19 19:21
84785007 
2022 05/19 19:24
例如:我2019年的销售费用60万发票在2021年回来了，我做账做到2021年，借:以前年度损益调整60万，贷:银行存款
84785007
2022 05/19 19:24
对所得税的影响我怎么做
邹老师 
2022 05/19 19:24
你好，就是这样做分录，然后做2019年汇算清缴的更正申报
84785007
2022 05/19 19:27
我再做个借:应交税费—应交所得税15贷:以前年度损益调整15 今年申报所得税时抵消一下不行吗？
邹老师
2022 05/19 19:30
你好，是需要调整之前计提的所得税吗？
84785007
2022 05/20 02:45
我不太懂，只是觉得影响所得税了，多交的所得税是不是能抵消本年的应交所得税？
邹老师
2022 05/20 07:58
你好，如果是调整之前计提的所得税，分录是这样
借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整
84785007
2022 05/20 08:12
我做账的话，是不是税局不补证所得税，我就不用做这笔分录？
邹老师
2022 05/20 08:12
你好，这个是需要退税才是的
84785007
2022 05/20 08:15
我现在没有退税也没有补证，计提了这个分录，导致应交税费—所得税科目有借方余额，不知道怎么申报了，现在我要做的是不是把这个计提分录红冲了？
邹老师
2022 05/20 08:16
你好，费用入账60万，是没有影响2019年所得税的纳税金额吗？
84785007
2022 05/20 08:17
是的，费用在2021年以前年度损益调整
邹老师
2022 05/20 08:20
你好，没有影响2019年所得税的纳税金额，就不需要做上述所得税的调整分录啊
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