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老师，总公司与分公司汇总申报企业所得税，总公司亏损，分公司盈利，所得税汇报亏损不用交所得税，那么分公司盈利的所得税应该怎么处理？
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你好，这里分公司之前计提的冲销处理。
2022 05/19 21:19
84785019 
2022 05/19 22:26
那总公司的需要做什么账务处理吗
陈诗晗老师 
2022 05/19 22:47
也不用，因为总公司它本身就是没有处理所得税的。
84785019
2022 05/19 23:01
那用了分公司的他利润弥补了以前年度亏损，也不需要做账务处理吗？
陈诗晗老师
2022 05/19 23:03
不用的
只有整体盈利，分公司和总公司按各自承担的所得税处理
其他情况不处理
84785019
2022 05/20 09:45
那分公司是盈利的年底计提了所得税，但是汇算清缴的时候弥补了总公司的以前年度亏损，没交企业所得税，那我分公司要怎么处理？
陈诗晗老师
2022 05/20 10:25
就你现在把分公司具体的所得税冲减掉就行了。
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