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老师好，2021年都是筹建期，没有收入，汇算清缴不能算亏损吗？纳税调整项目明细表A105000第30行其他，是否要把净利润负数填到调增金额里？
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筹建期间的费用一般计入长期待摊费用 是不存在亏损的 在实际经营年度开始转入管理费用分摊 你要调整下你的利润表 按照更正后的利润表申报汇算清缴 汇算清缴无需调整 不是在其他扣除项目调增
2022 05/19 21:23
84785030 
2022 05/19 21:40
老师，我们是执行小企业会计准则，期间费用用的是管理费用---开办费，但是装修费用金额比较大使用的长期待摊费用，纳税调整项目明细表A105000第30行其他，是否要把净利润负数填到调增金额里？
秦枫老师 
2022 05/19 21:50
懂了 管理费用开办费在21年汇算纳税调整明细表中扣除项目其他 账载金额中填写 税收金额不填 次年2022年汇算实际开业了 账载金额填0 填在税收金额中
84785030
2022 05/19 22:10
请问21年汇算清缴时，是不是把管理费用---开办费金额100填到第30行其他的账载金额，税收金额填0，调增金额填100？
秦枫老师
2022 05/19 22:14
是的 同学 就是这样操作 次年记得账载0 税收100 调减回来
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