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2021年销售的商品，2022年才收到购入产品发票，21年成本暂估，这个21年22年会计分录怎么做
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你好
借：主营业务成本
贷：应付账款---暂估
等到2022年
借：主营业务成本 负数
贷：应付账款---暂估 负数
2022 05/19 21:56
84784980 
2022 05/19 22:02
21年
借:库存商品
贷:应付账款暂估
借:主营业务成本
贷:库存商品
22年账怎么做
84784980
2022 05/19 22:19
网上写的22年把这两笔都红字冲销了感觉不对呀，冲销之后22年再写购入产品分录，产品不就一直挂在账上了，这不对呀
王超老师 
2022 05/19 22:23
你这个2022年要红冲的
84784980
2022 05/19 22:24
具体怎么做分录
王超老师
2022 05/19 22:25
借：主营业务成本 负数
贷：应付账款---暂估 负数
84784980
2022 05/19 22:27
为什么要减少22年成本。这么看这三笔分录不就相互抵消。等于什么也没有发生吗
84784980
2022 05/19 22:28
为什么不是借:暂估
贷:xx公司
应交增值税进项税
王超老师
2022 05/19 22:30
因为那个时候没有增值税的啊
84784980
2022 05/19 22:31
22年发票到了 有增值税呀
84784980
2022 05/19 22:32
我问的是22年的账务处理
王超老师
2022 05/19 22:35
你先红冲，然后再做正确的分录的
84784980
2022 05/19 22:39
这样2022的各个账户相互抵消完不就只有
借:暂估
贷:进项
应付账款xx公司
王超老师
2022 05/20 07:09
可以的，你这样处理是可以的
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