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老师好，去年的员工餐费记到了管理费用-福利费，汇算清缴怎么办？这样记有问题吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好同学，这样做可以的，但在企业所得税法下,列入管理费用的福利费准予扣除的标准是工资总额的14%以内
2022 05/19 23:36
84784962 
2022 05/19 23:39
喔 我看别人汇算清缴，福利费全记在了应付职工薪酬里呀？
鲁老师 
2022 05/19 23:40
是记在应付职工薪酬的
84784962
2022 05/19 23:41
那我记在了管理费用，也对？
鲁老师
2022 05/19 23:42
对的，因为要从应付职工薪酬转入管理费用-福利费的
84784962
2022 05/19 23:44
我当时直接记的借管理费用 福利费 贷库存现金 附的用餐发票。正确的分录是怎样记啊鲁老师？
鲁老师
2022 05/19 23:45
过一下应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷 应付职工薪酬
84784962
2022 05/19 23:47
今后借应付职工薪酬-福利费 贷管理费用-福利费 然后再借管理费用福利费 贷库存现金吗？还有汇算清缴时候，是不是需要先填财务报表年报，然后再填所得税汇算清缴的表啊？
84784962
2022 05/19 23:50
不对 应该是借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷库存现金 跟工资一样
鲁老师
2022 05/19 23:55
借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷库存现金 你之前做了借管理费用 贷银行存款，所以只要借贷过下应付职工薪酬就行了
鲁老师
2022 05/19 23:56
汇算清缴时候，先填财务报表年报，然后再填所得税汇算清缴的表
84784962
2022 05/20 00:36
老师还没休息，那是去年的费用了，我在今年的账里过一下吗？
鲁老师
2022 05/20 00:37
要在去年帐
里调整
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