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问题已解决
老师，我想问一下事业单位的小型微利企业的《A100000中华人民共和国企所得税年度纳税申报表（A类）》是不是根据2021年12月份的收入费用表填写的呢
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您好
根据12月的利润表本年累计对应栏次填写
2022 05/20 09:36
84784952 
2022 05/20 09:36
老师，收入费用表是利润表吗
bamboo老师 
2022 05/20 09:37
您单位不用利润表 用的收入费用表？ 可以截图我看看么
84784952
2022 05/20 09:39
老师，这两个一个是我们的收入费用表模板，然后另外一个是要填报的企业所得税年度纳税申报表
bamboo老师
2022 05/20 09:42
根据收入费用表填可以的
84784952
2022 05/20 09:43
老师，我找不到收入费用表和《A100000中华人民共和国企所得税年度纳税申报表（A类）》相对应的项目，你可以帮我看看应该怎么填吗？我怕填错了对我们单位有什么不好的影响
bamboo老师
2022 05/20 09:55
本期收入本年累计填申报表营业收入
bamboo老师
2022 05/20 09:57
业务活动费用填营业成本栏次
下面的管理费用对应填写
84784952
2022 05/20 10:06
老师，你的意思是
本期收入=营业收入
本期费用=营业成本
单位管理费用=管理费用
业务活动费用=销售费用吗
bamboo老师
2022 05/20 10:08
请问您单位是从事什么业务的 有收入跟成本么 都对应的什么会计科目
84784952
2022 05/20 10:11
老师，我们是新型集体办公办幼儿园，收费的话是保教费和代收代支的伙食费，还有就是托管费，我们在税务局登记的是民间非盈利组织会计制度，但是我们的财务软件是新政府会计制度
bamboo老师
2022 05/20 10:16
那您比如教师的工资计入的什么会计科目？
84784952
2022 05/20 10:21
借：单位管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-个人社保
贷：其他应收款-住房公积金
贷：其他应付款-代扣代缴个人所得税
借：应付职工薪酬-工资
借：其他应付款-生均教职工经费补贴
贷：银行存款
bamboo老师
2022 05/20 10:21
没有业务活动成本？
全是管理费用？
84784952
2022 05/20 10:23
这个我也不太清楚，是部分得记到业务活动费用，部分记到管理费用吗？
bamboo老师
2022 05/20 10:24
老师的工资应该计入业务活动费用
其他比如财务之类的工资 计入管理费用
84784952
2022 05/20 10:27
老师，你的意思是除了管理成的是管理费用，其他的教职工都应该计入业务活动费用吗？那21年的都已经记到管理费用去了，应该怎么办呢
bamboo老师
2022 05/20 10:28
现在就按照您21年的账务处理填写吧
今年按照我说的那样入账比较合适
84784952
2022 05/20 10:30
好的，我接下来重新修改一下22年的。
老师，帮帮我，这个申报表应该怎么填
bamboo老师
2022 05/20 10:31
您申报表管理费用就根据成本费用表的单位管理费用填写
其他还有些什么支出 计入了什么科目？
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