免费问答

老师，做了主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税额

 你好；    那你就现在开票 先红冲：借      应收账款或者银行存款负数贷   主营业务收入负数  ，应交税费-应交增值税销项税额负数 ； 先红冲无票收入 ； 然后按开票做账：  借      应收账款或者银行存款贷   主营业务收入  ，应交税费-应交增值税销项税额  ；   申报的时候   你在未开具发票栏次写负数 ；   对应的开票    去填写比如专票或者普票栏次去报   

负数分录是做在这个月吗？还是调整上个月的分录？申报是要等下个月申报这个月的时候，合并这个月的收入一起报吗？比如我这个月有无票收入10，这张不开的发票是2万，那么我下月申报时是报8万的无票收入吗？

你好；  你本月要开票出去；  是的 。 比如5月开票之前 ；先把4月无票收入分录先红冲了。    

这个红冲分录要调整4月份的账吗？还是直接做在5月呢

 你好；   在5月去做 ；这样你5月才会一正一负数 ； 和你5月申报表一致    

就是我在这个月做一笔冲减上个月无票收入的分录，再将这笔冲减的分录做到这个月的收入中，报税上，在下个月报税时，冲减本月的无票收入一笔，并增加一笔开票收入，对吗？

 你好  ；   是的。对的 ；  比如你4月开始10万 ；  做10万收入分录  。 5月红冲 10万分录 。在做10万开票收入   

明白了，谢谢老师，老师很有耐心，谢谢！

不客气 的； 帮到你就好； 满意请给予评价 ； 谢谢