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汇算清缴还没做，申报完了发现错了又给作废了。每年5.31前汇算清缴，前两天收到了去年12月做暂估的发票。但是暂估已经在1月份红冲了

这种情况，还能再做回去吗？还是怎么处理呢？

你好，当时的分录怎么做的暂估的。

12月    借：管理费用，市场推广费     贷：应付暂估 1月红冲了

这份红冲的时候借应付账款贷利润分配未分配利润，现在发票到了借利润分配未分配利润贷应付账款。

好的，老师。我当时没有走未分配利润。只是红冲了。现在发票收到了，我直接把未收到的部分结转到未分配利润就可以是吗？比如说：去年暂估10万费用， 借：管理费用10 贷：应付暂估10 1月冲回来是 借：管理费用-10 贷：应付暂估-10 今年5月收到了8万的发票 我要怎么做分录呢？我可以把1月的红冲再冲回来8万，然后再走未分配利润吗？

可以的，可以这么做的。

你现在应该贷利润分配未分配利润，借管理费用。

好的，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师，我有点迷糊了。费用类不是借加贷减吗？我得先把以前的所有暂估先红冲，才能把应付暂估给平账。那这就是我一月份已经做过的分录冲完了10万。我现在做分录：借：管理费用2万 贷：未分配利润2万，我这边未分配利润余额就不对了啊。 我试了一下 借：管理费用8万 贷：未分配利润8万，这样余额就对了。我都有点懵了

借管理费用贷未分配利润，这个是什么意思啊，这个不就是冲你红冲的管理费用吗？你之前红冲了，现在需要增加。