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你好，我想问一下，年度汇算清缴里。职工薪酬支出及纳税调整明细表里，工资薪金支出。下，账载金额填写实际应发的工资金额？实际发生额的填写实际发放的工资额？税收金额怎么填那？谢谢了
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您好
账载金额根据应付职工薪酬-工资贷方累计发生额填写
借方发生额根据汇算清缴前发放21年的工资跟21年当年发放当年的工资填写
税收金额一般跟实际发生额一致
2022 05/20 11:04
84785019 
2022 05/20 11:08
你好，照你这样说的话，如果有交社保，公积金的单位。账载金额和实际发生额肯定一直不了，你说的账载金额不就是21年计提的工资金额吗？实际发生额是年度汇算清缴前公司实发的21年工资金额。这样不对吧
bamboo老师 
2022 05/20 11:09
有交社保，公积金的单位 账载金额和实际发生额为啥不一致？
请问您社保公积金怎么计提的？
84785019
2022 05/20 11:15
你说的账载金额不是计提的工资总额吗？实发工资总额等于计提工资总额－社保个人负担部分－公积金个人负担部分。账载金额不可能做到和实际发生额一致
bamboo老师
2022 05/20 11:19
比如应发工资计提100 个人社保10 公积金10
借：管理费用-工资 100
贷：应付职工薪酬-工资 100
发放的时候
借：应付职工薪酬-工资 100
贷：其他应付款-个人公积金 10
贷：其他应付款-个人社保费 10
贷；银行存款 80
请问应付职工薪酬 哪里账载跟实际不一致了？不都是100吗？
84785019
2022 05/20 11:21
我理解的账载金额是100，实际发生额是80。应该是怎样的？
bamboo老师
2022 05/20 11:22
您看应付职工薪酬-工资这个科目借方跟贷方
贷方是账载计提 借方 是实际发生额
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