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税金及附加这一块填的包括印花税不？还有交的上年度企税，车险的车船税等，包括不？
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你好，是包含车船税的，不包括企业所得税。
2022 05/20 11:05
84784975 
2022 05/20 11:08
交的印花税啥的也包括的吧？
东老师 
2022 05/20 11:09
对，也是进入到税金及附加里面的。
84784975
2022 05/20 11:10
那缴纳的上年度企得税费用填在哪？
东老师
2022 05/20 11:11
最下面有一个已经预交的企业所得税这个项目。
84784975
2022 05/20 11:17
不是这个年度的，是2020年交的企税，不是5月交的嘛，年度企税，然后现在这个2021的企税表里这笔费用填在哪？
东老师
2022 05/20 11:18
这个不应该填写在利润表里面的，需要通过以前年度损益来调整。
84784975
2022 05/20 11:23
啊？怎么录分录？
84784975
2022 05/20 11:23
我上个年度也没计提的
东老师
2022 05/20 11:24
借以前年度损益调整。在应交税费，应交企业所得税。借应交税费交企业所得税在银行存款。借利润分配未分配利润在以前年度损益调整
84784975
2022 05/20 11:27
那现在报企税的时候，数值那还是-270798.65，不是-274023.88?
东老师
2022 05/20 11:28
对，把这个企业所得税是需要减去的。
84784975
2022 05/20 11:30
那这笔钱谁承担啊，上个年度都已经报过了，也不含这笔费用
东老师
2022 05/20 11:30
这个所得税费用是不会影响到你的损益的。
84784975
2022 05/20 11:41
可是不是影响利润了 净利润是少的，
东老师
2022 05/20 11:41
对影响是你的净利润，不会影响你的利润总额。
84784975
2022 05/20 11:47
可是资产负债表里的未分配利润显示的是扣了这笔企税的。不影响嘛？就填含这次企税的金额嘛？
东老师
2022 05/20 11:48
对这个不会影响到损益的，对你这个申报是不会影响的。
84784975
2022 05/20 11:55
这个有影响不？因为之前季度报，那段时间手头事忒多了，随便报了，现在我把资产纠正了一下，有影响不？还是就之前的不管他
东老师
2022 05/20 11:55
没事儿，会算清缴的时候按照正确的填就行。
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