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企业所得税年度汇算申报表里面的纳税调整项目明细表怎么填写
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你好，具体是什么事项的填写呢
2022 05/20 11:35
84785018 
2022 05/20 11:37
看到了吗
84785018
2022 05/20 11:37
图片怎么发不了
84785018
2022 05/20 11:38
可以看到吗
邹老师 
2022 05/20 11:42
你好，看到了
具体是发生的什么支出呢？
84785018
2022 05/20 11:43
第一次填不懂怎么填，就是那个业务招待费这个金额里面是怎么填的，直接填我们账上的发生额吗？税收金额又是怎么填的呢
邹老师
2022 05/20 11:50
你好，业务招待费发生额是多少，收入是多少？
我需要知道这两个信息，才可以填写
84785018
2022 05/20 11:51
业务招待费1107，总收入630594
邹老师
2022 05/20 11:54
你好
业务招待费1107，总收入630594
发生额的60%=1107*60%=664.2
收入的千分之5=630594*千分之5=3152.97
那么 业务招待费的账载金额填写1107，税收金额填写664.2，纳税调增=1107—664.2
84785018
2022 05/20 12:09
职工薪酬支出及纳税调整明细表里的工资薪金支出和福利费支出的账载金额和实际金额呢，
84785018
2022 05/20 12:11
福利费是3353，工资薪金是440521.77元
邹老师
2022 05/20 12:52
你好，福利费支出的账载金额和实际金额都是3353
工资薪金的账载金额和实际金额都是440521.77
(如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。）
84785018
2022 05/20 13:37
这样话，那个企业所得税申报明细表里的纳税调整增加额不是增加了吗？为什么是调增的？不是正常支出的吗
邹老师
2022 05/20 13:38
你好，你是指什么导致调增了呢？
业务招待费的账载金额填写1107，税收金额填写664.2，纳税调增=1107—664.2
工资，福利费没有调增啊
84785018
2022 05/20 13:42
你不是说账载金额和实际金额都是填3353和440521.77吗，这样纳税调整金额那里就有对应的这两个数，金额就跑到纳税申报明细表的纳税调整增加额那一栏里面了
邹老师
2022 05/20 13:44
你好
福利费支出的账载金额和实际金额都是3353，税收金额也是3353
工资薪金的账载金额和实际金额都是440521.77，税收金额也是440521.77
这样就没有纳税调增啊
84785018
2022 05/20 14:01
看到吗？数据自动跑到那个调增额那里了
邹老师
2022 05/20 14:03
你好，请看图片，箭头指向的栏次，你都没有填写数据啊（就是因为这里没有数据，才导致的调增。填写了对应数据，就不会调增了）
84785018
2022 05/20 14:08
好的，看到了，谢谢
邹老师
2022 05/20 14:09
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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