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老师，我21年的资产是1510884.95，残值按5%，实际税法折旧41453.21，账上一次性折旧完的是1435340.5，21年年底暂估费用96万，22年1月开回固定资产1000479.01，按残值5%，我要享受加速折旧填的对不对，最后还要调增多计提的？不应该调减么
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你好，学员，一次性折旧的话，账面不做账的，是税法纳税调整的
2022 05/20 14:06
84785025 
2022 05/20 14:36
我想拿22年1000479.01抵暂估的96该怎么做
冉老师 
2022 05/20 14:37
那你直接按照96万申报即可，不用纳税调整的
84785025
2022 05/20 14:43
老师没明白怎么操作，资产折旧摊销表填哪里需要改
冉老师
2022 05/20 16:15
暂估费用，不是资产吧，就是费用？
84785025
2022 05/20 16:22
暂估的是费用，想拿资产抵不然要加企业所得税啊
冉老师
2022 05/20 16:28
这个暂估的费用，可以不纳税调整，直接计入费用科目
没有资产抵费用的说法，以及填写的
84785025
2022 05/20 16:37
我的意思是汇算的时候暂估这部分做调增，资产这部分享受一次性扣除做调减不就正好抵了吗？资产折旧摊销这个表该怎么填
冉老师
2022 05/20 16:59
填写在老师框框的位置
84785025
2022 05/20 17:14
老师，是这样填吗？提示这个
冉老师
2022 05/20 17:17
是的，原值，计税基础要填写上的
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