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问题已解决
老师我想请问哈 ，我们建筑工程异地预缴扣除分包款，简易计税之前开1000万已经按1000万预缴了，但是分包的票是后面才来的，我还能扣么？
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可以的，你可以先暂估。
2022 05/20 13:57
84785009 
2022 05/20 14:00
暂估？就是我已经开了1000万的发票给业主单位了，之前按照3个点异地预缴的，但是当时劳务分包的没有开票过来，现在才开票过来，他开了500万发票，他只剩100万发票没开了，我开这100万发票时候 异地预缴能能把劳务分包的500万一下扣掉么？
84785009
2022 05/20 14:01
我们给业主单位开票只剩下100万没开了！简易计税
郭老师 
2022 05/20 14:02
你好，让你暂估这100万不是吗？你按600万来抵扣。
郭老师
2022 05/20 14:03
对方是异地工程嘛，他预缴了税款吗？
84785009
2022 05/20 14:03
异地工程简易计税！
84785009
2022 05/20 14:04
就是说预缴税款，开了1000万按3个点预缴的
84785009
2022 05/20 14:04
异地预缴不是可以扣除分包款嘛，当时开票的时候，分包单位没有开票过来，现在才开票过来
84785009
2022 05/20 14:05
现在只剩100万发票没开了，劳务分包开过来的500万发票还能扣么
郭老师
2022 05/20 14:05
知道异地预缴你简易计税，不管是预交还是回来申报，都可以扣除这个分包款的，你现在还需要开发票吗？需要开发票的话，可以扣除这个500万
你当时预缴的时候就应该差额预交，按照扣除之后的来预缴，你之前是多交了
84785009
2022 05/20 14:07
嗯意思就是这个意思，我现在如果把500万都扣除的话上面缴税就是负数，可以么？
84785009
2022 05/20 14:08
老师的意思下次票没来，我预缴时候可以把分包这部分先暂估进去差额扣除是嘛？
郭老师
2022 05/20 14:09
对的是的，如果对方是当地的，你可以暂估，如果对方是异地的话，他dei预缴了税款，你才可以扣除这个分包款。
84785009
2022 05/20 14:18
老师我还想问哈这个分包款的界定是什么，是只有劳务分包能扣是嘛
郭老师
2022 05/20 14:18
你好，分包的劳务或者是机械都可以的
84785009
2022 05/20 14:19
那开票的服务名称有要求没
84785009
2022 05/20 14:19
只有简易计税可以差额扣除
郭老师
2022 05/20 14:23
它们的特征都是建筑、服务、税收、编码都是这个。
84785009
2022 05/20 14:49
老师我还想请问哈扣除的分包款有发票就可以了，还需要其他的么？
84785009
2022 05/20 14:50
对方如果是小规模纳税人开的是1个点的普票，他异地预缴还是按3个点交么，现在
郭老师
2022 05/20 14:50
最好有发票，然后有合同，
如果对方是异地的施工的，他还需要有预缴的税款完税证明
郭老师
2022 05/20 14:51
小规模现在开的税率，普通发票是免税的，专票是3%，如果你开专票，季度45万以内不需要缴纳增值税附加税
开普通发票直接不需要交增值税和附加税
84785009
2022 05/20 14:52
他要开普票给我免税的，那我就不能差额扣除了，对嘛
郭老师
2022 05/20 14:56
可以的，不管他开什么业务的发票，你都可以差额，不管它的税率是多少。
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